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Abstract (English)

Income may improve child outcomes through two mechanisms: as a direct input into health and education, or indirectly, by reducing household financial stress. We exploit policy-induced changes in refundable tax benefit income in Canada to study these two potential mechanisms. Our findings suggest that additional income may improve outcomes through both mechanisms: some benefit income is spent on direct education inputs, while some is spent on everyday items likely to improve the general conditions children face. Additionally, some families reduce spending on risky behaviour items. Spending responses to benefit generosity appear to vary by income and by child age.

Abstract (French)

Le revenu permet d’améliorer le développement d’un enfant grâce à deux mécanismes : en contribuant directement à l’éducation et à la santé, et en réduisant indirectement les difficultés financières au sein du foyer. Afin d’étudier ces deux mécanismes, nous nous appuyons sur les modifications politiques apportées au crédit d’impôt remboursable de type prestation fiscale pour revenu de travail au Canada. Nos résultats suggèrent que par l’entremise de ces deux mécanismes, la situation peut s’améliorer grâce à un revenu additionnel : une partie de ces prestations est dépensée directement pour l’éducation tandis qu’une autre est utilisée pour les biens quotidiens susceptibles d’améliorer les conditions de vie générales de l’enfant. De plus, certaines familles réduisent les dépenses d’articles pouvant induire des comportements à risque. Les types de dépenses liés aux prestations sociales semblent varier en fonction des revenus et de l’âge des enfants.